Расчет штрафов и пени ИП на УСН (6%), который не уплачивал налоги и взносы 2 года
Здравствуйте!
История такая: в 2011 открыл ИП, хотел "попредпринимательствовать", но предложили хорошую работу и я отложил ИП в долгий ящик.
Никак не отчитывался и ничего не платил. В общем, как говорится, по русскому обыкновению, пока не грянул гром — в ноябре пришло уведомление о блокировке р/с (налоговая). Знаю, что такая ситуация не есть хорошо, каюсь. Сейчас будем исправляться: платить налоги, штрафы и пени.
ИП УСН 6%. На р/с было ровно 2 платёжки от доп. работы (которые я первёл себе на карточку). 1-я: в 2011 на 100 т.р. и 2-я: в 2012 на 200 т.р.
Я сделал грубые подсчёты и для удобства разделил на 2 части.
1. 100000 руб. (платёжка 2011 года)
Налог 6% = 6000 руб.
Штраф 30% от налога: 1800 руб.
Пени (с 1 мая 2012 по 31 дек 2013) = 6000 * 8.25% / 300 * 609 дней = 1004.85 руб.
---
6000 + 1800 + 1004.85 = 8804.85 руб.
2. 200000 руб. (платёжка 2012 года)
Налог 6% = 12000 руб.
Штраф 30% = 3600 руб.
Пени (с 1 мая 2013 по 31 дек 2013) = 12000 * 8.25% / 300 * 244 дня = 805.2 руб.
---
12000 + 3600 + 805.2 руб. = 16405.2 руб.
ИТОГО налоговой я должен 8804.85 + 16405.2 = 25210.05 руб.
Теперь ПФР.
За 2011: взнос 16159.56 руб.
Пени (с 1 янв 2012 по 31 дек 2013) = 16159.56 * 8.25% / 300 * 730 дней = 3244.03 руб.
За 2012: взнос 17208.25 руб.
Пени (с 1 янв 2013 по 31 дек 2013) = 17208.25 * 8.25% / 300 * 364 дней = 1722.55 руб.
ИТОГО ПФР я должен 16159.56 + 3244.03 + 17208.25 + 1722.55 = 38334.39 руб.
Для удобства я взял ставку рефинансирования 8.25% (хотя она немного плавала).
Просьба к уважаемым бухгалтерам прокомментировать "в целом" расчёты,
дополнить (может ещё какие штрафы / пени?), если необходимо.
Заранее спасибо.
История такая: в 2011 открыл ИП, хотел "попредпринимательствовать", но предложили хорошую работу и я отложил ИП в долгий ящик.
Никак не отчитывался и ничего не платил. В общем, как говорится, по русскому обыкновению, пока не грянул гром — в ноябре пришло уведомление о блокировке р/с (налоговая). Знаю, что такая ситуация не есть хорошо, каюсь. Сейчас будем исправляться: платить налоги, штрафы и пени.
ИП УСН 6%. На р/с было ровно 2 платёжки от доп. работы (которые я первёл себе на карточку). 1-я: в 2011 на 100 т.р. и 2-я: в 2012 на 200 т.р.
Я сделал грубые подсчёты и для удобства разделил на 2 части.
1. 100000 руб. (платёжка 2011 года)
Налог 6% = 6000 руб.
Штраф 30% от налога: 1800 руб.
Пени (с 1 мая 2012 по 31 дек 2013) = 6000 * 8.25% / 300 * 609 дней = 1004.85 руб.
---
6000 + 1800 + 1004.85 = 8804.85 руб.
2. 200000 руб. (платёжка 2012 года)
Налог 6% = 12000 руб.
Штраф 30% = 3600 руб.
Пени (с 1 мая 2013 по 31 дек 2013) = 12000 * 8.25% / 300 * 244 дня = 805.2 руб.
---
12000 + 3600 + 805.2 руб. = 16405.2 руб.
ИТОГО налоговой я должен 8804.85 + 16405.2 = 25210.05 руб.
Теперь ПФР.
За 2011: взнос 16159.56 руб.
Пени (с 1 янв 2012 по 31 дек 2013) = 16159.56 * 8.25% / 300 * 730 дней = 3244.03 руб.
За 2012: взнос 17208.25 руб.
Пени (с 1 янв 2013 по 31 дек 2013) = 17208.25 * 8.25% / 300 * 364 дней = 1722.55 руб.
ИТОГО ПФР я должен 16159.56 + 3244.03 + 17208.25 + 1722.55 = 38334.39 руб.
Для удобства я взял ставку рефинансирования 8.25% (хотя она немного плавала).
Просьба к уважаемым бухгалтерам прокомментировать "в целом" расчёты,
дополнить (может ещё какие штрафы / пени?), если необходимо.
Заранее спасибо.
Comments
-
Здравствуйте.
Я бы не торопилась с оплатой пени и штрафа.
Самое первое, что нужно сделать - сдать НД по УСН за 2011 и 2012 г.г Потом заплатить исчисленный единый налог за 2011 и 2012. Заплатить в ПФР.
Рассчитанные пени и штрафы вам ИФНС рассчитает сама и пришлет уведомление, вот тогда и заплатите то, что они насчитали. А то получится, что переплатите и сумма у вас повиснет.
Да, и не забывайте, что 2013 г. заканчивается. Чтобы оплатить в ПФР осталось чуть более недели😉 -
Yula-75, спасибо за ответ. Расчёты в том направлении сделал? А то когда я гуглил все эти формулы, видел всякое... и доп. штраф 20-40% от суммы налога и 10% за каждый месяц свыше 181 дня несдачи НД (п. 2 ст. 119 НК был раньше такой, верно?).
В ПФР тоже только взонсы оплатить, штрафы и пени они потом насчитают и уведомят? -
Да, я бы оплатила только задолженность.
Просто у меня была ситуация, что посчитала сама пени , оплатила, а в ПФР их мне не насчитали, вот и повисла эта сумма, которую не знали куда девать, копейки, а "мешаются"🙁
Только сначала сдайте декларацию УСН, а потом платите!!! -
Yula-75, спасибо за советы 💐
