Как заполнить расчет 6-НДФЛ, если зарплата за август выплачена в сентябре, а НДФЛ уплачен в октябре?

Comments

• Добрый день!
  

  Цитата: если НДФЛ с ЗП за август был заплачен только в октябре, а сама ЗП в сентябре

  НДФЛ, который вы перечислили, в 6-НДФЛ не отражается.
  

  Цитата: строка 140 0(ноль)?

  Читаем п.4.2. "Порядка заполнения и представления расчета сумм налога на доходы физических лиц, исчисленных и удержанных налоговым агентом по форме 6-НДФЛ (утв. приказом Федеральной налоговой службы от 14 октября 2015 г. N ММВ-7-11/450@):
  
  "по строке 140 - обобщенная сумма удержанного налога в указанную в строке 110 дату."
  
  Прочтите данный документ, особенно 3 и 4 часть.
  Удержанный и перечисленный налог - это не одно и то же.
• Здравствуйте!
  

  Цитата: НДФЛ с ЗП за август был заплачен только в октябре, а сама ЗП в сентябре

  В соответствии с пунктом 4 статьи 226 НК НДФЛ удерживается при фактической выплате дохода. Зарплата была выплачена в сентябре, следовательно, НДФЛ удержан в сентябре.
  В разделе 2:
  100: 31.08.17
  110: дата выплаты зарплаты
  120: строка 110 + 1 рабочий день
  130: сумма начисленной зарплаты
  140 сумма удержанного НДФЛ
  
  

  Цитата: И тогда соответственно надо заполнить строку 080?

  Строка 080 заполняется в случае, когда налоговый агент не в состоянии удержать НДФЛ, например, пенсионеру бывшему работнику подарил телевизор.
  
  

  Цитата: А в 070 написать тоже ноль?

  Почему ноль? Допустим, что в августе начислено зарплаты 100 000 руб., работникам выплачены не все 100 000 рублей, а только 87 000 рублей, за минусом 13 000 рублей НДФЛ. 13000 рублей - это и есть удержанный налог. В строке 070 и строке 140 отражается удержанный в сентябре налог 13000 рублей.
  Налоговый агент удержал НДФЛ, но не перечислил в бюджет, а стал пользоваться этими деньгами, за что и будет штраф.